Isle of Man GSC aktualisiert AML-Leitlinien für Online und B2B Glücksspielanbieter

Isle of Man GSC updates AML guidance for online and B2B gambling firms

by Esther

November 13, 2026

in Compliance & Geldwäscheprävention

9

Die Glücksspielaufsichtsbehörde der Isle of Man (GSC) hat aktualisierte Leitlinien zur Bekämpfung der Geldwäsche für Glücksspielanbieter eingeführt, wobei der Schwerpunkt verstärkt auf den Risiken der Finanzkriminalität im Zusammenhang mit Online-Wetten, Business-to-Business-Beziehungen (B2B) und übergeordneten Unternehmensstrukturen liegt. Die am 10. November 2026 veröffentlichten überarbeiteten Leitlinien spiegeln die in den nationalen Risikobewertungen der Gerichtsbarkeit für die Jahre 2025 und 2026 festgestellten Entwicklungen wider und schaffen mehr Klarheit hinsichtlich der Erwartungen der Aufsichtsbehörde an die Lizenzinhaber.

Der aktualisierte Rahmen fordert Glücksspielunternehmen dazu auf, zu prüfen, ob ihre bestehenden Vorkehrungen zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung (AML/CFT/CPF) den mit ihren Aktivitäten verbundenen Risiken angemessen Rechnung tragen. Obwohl die zugrunde liegenden gesetzlichen Anforderungen unverändert bleiben, erwartet die GSC von den Betreibern, dass sie den neuen Leitlinien Vorrang einräumen und prüfen, ob Verbesserungen ihrer Compliance-Maßnahmen erforderlich sind.

Die Überarbeitung spiegelt die anhaltende Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörde für das sich wandelnde Umfeld der Finanzkriminalität wider. Insbesondere wird anerkannt, dass potenzielle Risiken nicht ausschließlich aus Kundentransaktionen resultieren. Auch Geschäftspartner, Technologieanbieter, Unternehmensbeteiligungsverhältnisse und Zahlungsnetzwerke können Risiken mit sich bringen, die einer angemessenen Bewertung bedürfen.

Warum die Isle of Man ihre AML-Leitlinien aktualisiert hat

Die jüngsten Änderungen folgen auf eine Reihe nationaler Risikobewertungen, in denen Schwachstellen im Bereich der Finanzkriminalität auf der gesamten Isle of Man untersucht wurden. Diese Bewertungen bildeten die regulatorische Grundlage für eine detailliertere Untersuchung, wie sich Risiken der Geldwäsche, der Terrorismusfinanzierung und der Proliferationsfinanzierung auf Glücksspielanbieter und damit verbundene Unternehmen auswirken können.

Ein wichtiger Bezugspunkt ist die im Februar 2026 veröffentlichte „Geldwäscherisikobewertung für den Glücksspielsektor“. Sie stellte die erste gezielte Bewertung der Geldwäscherisiken in der gesamten Glücksspielbranche der Insel dar und berücksichtigte sowohl Online- als auch stationäre Betriebe sowie damit verbundene Dienstleistungen.

Die Bewertung stufte das allgemeine Geldwäscherisiko des Glücksspielsektors als mittel bis hoch ein. Online-Glücksspiele wurden aufgrund ihres internationalen Betriebsumfelds und des Umfangs der damit verbundenen Finanztransaktionen als wesentlicher Faktor für dieses Risiko identifiziert.

Die Fernregistrierung von Kunden, grenzüberschreitende Zahlungen und die Verfügbarkeit verschiedener Zahlungsmethoden gehörten zu den Schwachstellen, die für digitale Glücksspielunternehmen als relevant erachtet wurden. Die zunehmende Nutzung virtueller Vermögenswerte fügt den Risiken der Finanzkriminalität, die Betreiber möglicherweise berücksichtigen müssen, eine weitere Dimension hinzu.

Stationäre Glücksspieleinrichtungen erhielten eine Risikoeinstufung im mittleren bis niedrigen Bereich. Ihr überwiegend inländischer Kundenstamm und ihre unterschiedlichen Betriebsmerkmale tragen zu einem anderen Risikoprofil bei als bei Unternehmen, die internationale Online-Märkte bedienen.

Diese Unterschiede unterstreichen die Bedeutung verhältnismäßiger Compliance-Maßnahmen. Die GSC erwartet von den Lizenzinhabern, dass sie die besonderen Merkmale ihres eigenen Unternehmens berücksichtigen, anstatt sich auf allgemeine Bewertungen zu verlassen, die ihr tatsächliches Risiko möglicherweise nicht angemessen widerspiegeln.

Verstärkte Aufmerksamkeit für B2B-Beziehungen und Eigentumsverhältnisse

Einer der bemerkenswerten Aspekte der aktualisierten AML-Leitlinien ist die stärkere Betonung von Risiken, die sich aus weiterreichenden Geschäftsbeziehungen ergeben. Der regulatorische Ansatz berücksichtigt, dass Glücksspielunternehmen in miteinander vernetzten kommerziellen Netzwerken agieren, an denen Softwareentwickler, Plattformanbieter, Zahlungsdienstleister und andere Technologiepartner beteiligt sind.

Die Bewertung vom Februar 2026 identifizierte potenzielle Schwachstellen innerhalb von B2B-Software-Lieferketten. Dazu gehören grenzüberschreitende Rechnungsstellungsvereinbarungen, komplexe Eigentumsverhältnisse und eine eingeschränkte Transparenz hinsichtlich der Personen oder Organisationen, die die gelieferten Glücksspielprodukte letztendlich nutzen.

Solche Konstruktionen können es für Unternehmen erschweren, festzustellen, wer von den Geschäftsbeziehungen profitiert und ob die betreffenden Transaktionen mit den angegebenen Zwecken im Einklang stehen.

Die Untersuchung hob zudem Bedenken hinsichtlich organisierter krimineller Gruppen hervor, insbesondere solcher, die in Ost- und Südostasien tätig sind. Diese Bedenken beziehen sich auf die potenzielle Ausnutzung von Online-Glücksspielplattformen und den damit verbundenen Software-Lieferketten für Zwecke der Finanzkriminalität.

Die Ergebnisse belegen kein Fehlverhalten einzelner Softwareanbieter oder Betreiber. Vielmehr identifizieren sie allgemeinere Risikomuster, die Unternehmen bei der Konzeption ihrer Maßnahmen zur Verhinderung von Finanzkriminalität berücksichtigen sollten.

Im Rahmen des überarbeiteten Regelwerks hat die GSC die Erwartungen hinsichtlich Risikobewertungen im Zusammenhang mit Geschäftsbeziehungen, B2B-Vereinbarungen und Konzernstrukturen präzisiert. Von den Betreibern wird daher erwartet, dass sie relevante Geschäftsbeziehungen als Teil ihrer umfassenderen Compliance-Verpflichtungen berücksichtigen.

Wichtige Bereiche, die vom überarbeiteten Regulierungsrahmen abgedeckt werden

Die Überarbeitung vom November 2026, die als Version 1.4 der Leitlinien bezeichnet wird, aktualisiert mehrere Bereiche des bestehenden Aufsichtsrahmens. Das Dokument liefert weitere Klarstellungen dazu, wie Unternehmen einen risikobasierten Ansatz bei der Identifizierung und Steuerung potenzieller Risiken im Zusammenhang mit Finanzkriminalität anwenden sollten.

Unternehmensrisikobewertungen (BRAs), Kundenrisikobewertungen (CRAs) und Technologierisikobewertungen (TRAs) bleiben wichtige Elemente dieses Ansatzes. Die aktualisierten Leitlinien erläutern die Relevanz dieser Bewertungen und ihre Rolle bei der Identifizierung von Schwachstellen im Zusammenhang mit verschiedenen Geschäftsaktivitäten, Kunden und Technologien.

Auch die Kundenüberprüfung und die Sorgfaltspflicht finden Beachtung. Von den Betreibern wird erwartet, dass sie angemessene Verfahren zur Feststellung der Kundenidentität, zum Verständnis relevanter Beziehungen und zur Durchführung zusätzlicher Prüfungen aufrechterhalten, wenn bestimmte Umstände auf ein erhöhtes Risiko hindeuten.

Der Rahmen umfasst mehrere miteinander verknüpfte Compliance-Bereiche, darunter:

Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden: Angemessene Identitätsprüfung und Kundenüberprüfung auf der Grundlage festgestellter Risikostufen.
Verstärkte Sorgfaltspflicht: Zusätzliche Überprüfung, wenn Kunden, Eigentumsverhältnisse oder Transaktionen ein höheres potenzielles Risiko darstellen.
Transaktionsüberwachung: Verfahren zur Erkennung ungewöhnlicher Aktivitäten und zur Bewertung von Zahlungsmustern.
Technologische Risikobewertungen: Berücksichtigung von Schwachstellen, die sich aus Systemen, Produkten und technologischen Einrichtungen ergeben.
Finanzsanktionen: Maßnahmen zur Erfüllung relevanter Sanktionsverpflichtungen und zur Bewältigung damit verbundener Risiken im Bereich der Finanzkriminalität.
Meldung verdächtiger Aktivitäten: Angemessene interne Verfahren und externe Meldemechanismen.
Mitarbeiterschulungen: Sicherstellung, dass Mitarbeiter ihre Verantwortlichkeiten verstehen und relevante Indikatoren für Finanzkriminalität erkennen können.
Compliance-Beauftragte: Aufrechterhaltung einer angemessenen Aufsicht durch benannte Mitarbeiter und Führungskräfte.

Der GSC hat zudem Verweise auf relevante nationale und internationale Leitlinien, Typologien der Finanzkriminalität und regulatorische Ressourcen aktualisiert. Die Diagramme und die Darstellung des Dokuments wurden überarbeitet, um die Orientierung im Material zu erleichtern.

Diese Überarbeitungen sollen den Lizenzinhabern ein klareres Verständnis der Aufsichtsstandards vermitteln, anhand derer ihre Compliance-Maßnahmen bewertet werden können.

Bestehende gesetzliche Verpflichtungen bleiben unverändert

Trotz des Umfangs der Überarbeitungen der Leitlinien hat die GSC bestätigt, dass sich die zugrunde liegenden gesetzlichen Anforderungen nicht geändert haben. Der „Gambling (Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism) Code 2019“ bildet weiterhin den wichtigsten gesetzlichen Rahmen für die entsprechenden Verpflichtungen.

Diese Unterscheidung ist für Betreiber wichtig, die die neueste Veröffentlichung prüfen. Das aktualisierte Dokument verdeutlicht, wie die Aufsichtsbehörde ihre Erwartungen im Rahmen der bestehenden Vorschriften auslegt und kommuniziert. Es führt jedoch nicht an sich eine geänderte Fassung des Kodex von 2019 ein.

Lizenzinhaber sollten daher zwischen gesetzlichen Anforderungen und den zusätzlichen Erläuterungen unterscheiden, die durch die Leitlinien der Aufsichtsbehörde bereitgestellt werden.

Dennoch hat die Aufsichtsbehörde deutlich gemacht, dass die Durchsicht des Dokuments als Priorität behandelt werden sollte. Von den Unternehmen wird erwartet, dass sie beurteilen, ob ihre bestehenden Richtlinien, Verfahren und internen Kontrollen angesichts des aktualisierten Verständnisses der Risiken im Zusammenhang mit Finanzkriminalität weiterhin angemessen sind.

Sollten bei der Überprüfung Bereiche identifiziert werden, in denen Verbesserungsbedarf besteht, sollten die Betreiber so bald wie möglich entsprechende Änderungen umsetzen. Die Aufbewahrung dokumentierter Bewertungen und Nachweise der Aufsicht durch die Geschäftsleitung kann ebenfalls dazu beitragen, darzulegen, wie identifizierte Risiken berücksichtigt und angegangen wurden.

Weitere Leitlinien für Softwareanbieter und andere Unternehmen geplant

Die GSC treibt zudem die Arbeit an zusätzlichen AML/CFT-Leitlinien voran, die andere Bereiche des Glücksspiel-Ökosystems abdecken. Dazu gehören Softwareanbieter, Unternehmen, die über Lizenzen nach dem Online Gambling Regulation Act (OGRA) mit Genehmigungen für Netzwerkdienste verfügen, sowie Firmen, die im Bereich virtueller Vermögenswerte und Güter tätig sind.

Die geplanten Aktualisierungen sind relevant, da einige Unternehmen Technologien, Produkte oder Dienstleistungen für Glücksspielanbieter bereitstellen, ohne direkte Beziehungen zu den Endnutzern zu unterhalten.

Ihre Position innerhalb der übergeordneten Lieferkette schließt ihre Anfälligkeit für Risiken der Finanzkriminalität nicht zwangsläufig aus. Unternehmensbeziehungen, Zahlungsvereinbarungen und die Art der erbrachten Dienstleistungen können nach wie vor eine angemessene Sorgfaltsprüfung und eine fortlaufende Überwachung erfordern.

Weitere Leitlinien sollen dazu beitragen, zu klären, wie die betroffenen Unternehmen diese Beziehungen bewerten und angemessene Schutzmaßnahmen einrichten können. Die GSC hat zudem Branchenvertreter aufgefordert, Themen vorzuschlagen, bei denen zusätzliche Erläuterungen hilfreich wären.

Lizenzinhaber und andere interessierte Akteure können Feedback oder Empfehlungen an gscamlinspections@gov.im senden.

Das Bewusstsein für Proliferationsfinanzierung im Glücksspielsektor nimmt zu

Neben den überarbeiteten AML-Leitlinien hat die GSC die Ergebnisse ihrer Umfrage aus dem Jahr 2026 zur Schulung und Sensibilisierung von Betreibern im Bereich der Proliferationsfinanzierung (PF) veröffentlicht.

Die Umfrage zeigt, dass sich das Bewusstsein für Risiken im Zusammenhang mit der Proliferationsfinanzierung seit der ersten Erhebung im Jahr 2024 in der gesamten Glücksspielbranche verbessert hat. Die Ergebnisse liefern Informationen darüber, wie Betreiber Überlegungen zur Proliferationsfinanzierung in ihre Compliance-Rahmenwerke und Schulungsmaßnahmen für Mitarbeiter integriert haben.

Unter den Befragten, die an beiden Umfragen teilgenommen hatten, gaben 94 % an, Maßnahmen ergriffen zu haben, um ihr Verständnis der Proliferationsfinanzierung zu vertiefen. Bei den Erstteilnehmern lag dieser Anteil bei 85 %.

Die Ergebnisse zeigten zudem, dass 80 % der wiederholten Befragten von einem verbesserten Bewusstsein berichteten. Die verbleibenden 20 % gaben an, dass ihr Bewusstsein bereits auf einem hohen Niveau sei.

In den teilnehmenden Unternehmen waren im Allgemeinen Schulungsmaßnahmen etabliert. Jährliche Schulungsprogramme, die auf die individuellen Risikoprofile der Betreiber zugeschnitten sind, wurden als gängiger Ansatz identifiziert.

Die Aufsichtsbehörde wies zudem darauf hin, dass kombinierte Schulungen zu den Themen Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung weiterhin angemessen sein können, sofern jedem Thema ausreichend Aufmerksamkeit gewidmet wird.

Diese Zahlen spiegeln jedoch die eigenen Einschätzungen der Betreiber wider und stellen keine unabhängige Überprüfung der Wirksamkeit jedes einzelnen Compliance-Programms dar. Die GSC beabsichtigt, die Ergebnisse als Leitfaden für die künftige Zusammenarbeit zu nutzen und zu beurteilen, ob die gemeldeten Verbesserungen zu wirksamen Kontrollen führen.

Die Umfrage liefert somit einen Hinweis auf die erzielten Fortschritte und unterstreicht zugleich die Bedeutung einer kontinuierlichen praktischen Aufsicht. Ein gesteigertes Bewusstsein muss durch geeignete Schulungen, die Einbindung der Unternehmensleitung und Verfahren zur Erkennung relevanter Risiken unterstützt werden.

Fazit

Die aktualisierten AML-Leitlinien der GSC der Isle of Man stellen eine wichtige Entwicklung im Ansatz der Gerichtsbarkeit zur Aufsicht über Finanzkriminalität dar. Die Überarbeitung vom November 2026 spiegelt ein umfassenderes Verständnis dafür wider, wie Risiken im Zusammenhang mit Online-Glücksspielbetrieben, Technologieanbietern und miteinander verknüpften B2B-Beziehungen entstehen können.

Für lizenzierte Unternehmen lautet die zentrale Botschaft, dass die Prävention von Finanzkriminalität über die Kundenidentifizierung und die Transaktionsüberwachung hinausgehen sollte. Betreiber müssen zudem ihre Geschäftsbeziehungen verstehen, Eigentumsverhältnisse bewerten und berücksichtigen, wie sich Technologie und Zahlungsmodalitäten auf ihr Gesamtrisiko auswirken können.

Die Bestätigung, dass der „Gambling (Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism) Code 2019“ unverändert bleibt, stellt eine wichtige Unterscheidung zwischen bestehenden gesetzlichen Verpflichtungen und aktualisierten aufsichtsrechtlichen Erwartungen dar. Dies mindert jedoch nicht die Bedeutung einer Überprüfung der internen Kontrollen anhand der neuesten Leitlinien.

Erfreulich ist auch das gestiegene Bewusstsein für die Finanzierung von Massenvernichtungswaffen, auch wenn die Wirksamkeit von Schulungen und Compliance-Maßnahmen letztendlich durch die praktische Umsetzung unter Beweis gestellt werden muss.

Da die GSC weitere Leitlinien für Softwareanbieter, Netzwerkanbieter und Aktivitäten im Zusammenhang mit virtuellen Vermögenswerten entwickelt, wird die Aufsicht im Bereich der Finanzkriminalität voraussichtlich eine immer detailliertere Betrachtung des gesamten Glücksspiel-Ökosystems erfordern. Betreiber, die aktuelle Risikobewertungen, eine wirksame Überwachung und gut dokumentierte Compliance-Verfahren aufrechterhalten, werden besser in der Lage sein, diesen Erwartungen gerecht zu werden und das Engagement der Isle of Man für eine gut regulierte Glücksspielbranche zu unterstützen.

Häufig gestellte Fragen

Was hat die GSC der Isle of Man im November 2026 aktualisiert?
Die Glücksspielaufsichtsbehörde (GSC) veröffentlichte am 10. November 2026 die Version 1.4 ihrer AML/CFT-Leitlinien für Glücksspielanbieter. Die Überarbeitung präzisiert die Erwartungen hinsichtlich der Risiken der Finanzkriminalität, der B2B-Beziehungen und der Compliance-Verfahren.

Warum hat die Isle of Man ihre AML-Leitlinien überarbeitet?
Der aktualisierte Rahmen spiegelt die Ergebnisse der nationalen Risikobewertungen der Jurisdiktion aus den Jahren 2025 und 2026 wider und reagiert auf Entwicklungen bei den Bedrohungen durch Finanzkriminalität, die das Online-Glücksspiel und damit verbundene Unternehmen betreffen.

Führen die aktualisierten Leitlinien neue gesetzliche Verpflichtungen ein?
Nein. Die GSC hat bestätigt, dass die zugrunde liegenden Anforderungen des „Gambling (Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism) Code 2019“ unverändert bleiben.

Welche Geldwäscherisiken betreffen Online-Glücksspielanbieter?
Zu den relevanten Schwachstellen zählen hohe Transaktionsvolumina, die Fernregistrierung von Kunden, grenzüberschreitende Zahlungen, vielfältige Zahlungsmethoden und die Nutzung virtueller Vermögenswerte.

Warum werden B2B-Beziehungen in den aktualisierten Leitlinien berücksichtigt?
B2B-Beziehungen können durch komplexe Eigentumsverhältnisse, internationale Zahlungsvereinbarungen und eingeschränkte Transparenz hinsichtlich der Endnutzer von Glücksspielprodukten und -dienstleistungen ein Risiko für Finanzkriminalität darstellen.

Was sind Geschäftsrisikobewertungen?
Geschäftsrisikobewertungen sind dokumentierte Bewertungen, anhand derer Betreiber potenzielle Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung identifizieren und untersuchen, die mit ihren Aktivitäten verbunden sind.

Was besagen die Leitlinien zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden?
Sie unterstreichen die Bedeutung einer angemessenen Identitätsprüfung, von Kundenrisikobewertungen und einer verstärkten Sorgfaltspflicht in Fällen, in denen risikoreichere Umstände eine zusätzliche Überprüfung erfordern.

Was ergab die Umfrage zur Proliferationsfinanzierung aus dem Jahr 2026?
Die Umfrage ergab, dass 94 % der wiederholten Befragten und 85 % der erstmaligen Befragten Maßnahmen ergriffen hatten, um ihr Verständnis der Risiken der Proliferationsfinanzierung zu vertiefen.

Welche weiteren Leitlinien bereitet die GSC vor?
Die Aufsichtsbehörde arbeitet derzeit an weiteren Leitlinien für Softwareanbieter, OGRA-Lizenzinhaber mit Genehmigungen für Netzwerkdienste sowie Unternehmen, die mit virtuellen Vermögenswerten und Gütern handeln.

Was sollten Glücksspielanbieter auf der Isle of Man als Nächstes tun?
Die Anbieter sollten der Durchsicht der aktualisierten Leitlinien Priorität einräumen, prüfen, ob ihre bestehenden Compliance-Maßnahmen weiterhin angemessen sind, und erforderliche Verbesserungen so bald wie möglich umsetzen.